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索引号 : 003057045/201909-00006 组配分类:审计整改情况 (160300)
名  称: 发布机构:田家庵区审计局
发布日期:2019-07-09 16:20 生效时间 :2019-07-09
来  源:田家庵区审计局 关键词 :

关于《田家庵区审计局对区发改委2018年度预算执行及其他财政收支的审计》反映问题整改工作情况汇报

田家庵区审计局:

现将我单位关于《田家庵区审计局对区发改委2018年度预算执行及其他财政收支的审计》所涉及的问题整改情况报告如下:

一、部门预算编制中存在的问题

1、以前年度结转结余资金未纳入预算管理。审计发现,区发改委2018年账面反映年初财政拨款结转190.04万元未纳入年度预算收入管理。

整改措施:在2018年5月我单位已经根据《淮南市审计局审计报告》(淮审经责(2017)58号)反映问题中提出的“五是经信委、教育局、民政局、发改委、环保局、农林局安成经济开发区等单位有的往来账项长期未清理,有的专项结余结转资金较大”,我单位及时梳理账目中专项结余结转资金,并于2018年5月24日发函至区财政局,请区财政局将我单位专项结余结转资金较大等情况按要求清理。截至目前,区财政局尚未清理。(详见附件1)    2、政府采购项目未纳入预算管理。2018年区发改委通过政府采购购买电脑34台,投影机、一体机各1台,未见预算编制采购计划。

整改措施:我单位于2017年6月收到省发改委《关于下达2017年推进重点项目建设“以奖代补”省统筹专项资金计划的通知》,其中我区获得奖励资金15万元,于2017年10月采用政府采购程序,2017年12月拨付资金15万元,但区会计核算中心会计将此笔账目计入2018年1月。(详见附件2)。今后工作中我单位将严格按照《中华人民共和国采购法》规定,将采购项目纳入预算。

3、预算编制不科学不合理。2018年项目支出预算数为72.81万元,实际完成数195.86万元:其中信用体系建设等4项完成数为0,招商经费等4项预算数为0,项目支出执行率269.00%。

整改措施:1、2018年招商经费共计支出130.61万元,由区财政局每年统一做招商经费预算,不需要我单位自行做部门预算。2、“以奖代补”奖励资金我单位于2017年12月收到该笔奖励资金,2017年12月已转账,但区会计核算中心会计将此笔账目计入2018年1月。3、“引江济淮工程建设费”,我单位于2018年8月3日收到区国土分局来函要求区引江济淮办转账,于2018年8月6日给区政府打报告要求解决此笔费用,区政府于8月7日批复区财政局办理,由于区财政局不同意将此笔费用转入田家庵区引江济淮领导小组办公室账户,只同意将此笔费用转入区发改委账户,我单位收到此笔款后于2018年8月13日将此笔费用转账。由于2018年8月部门预算编制已完成,故无法进行编制预算。4、其中信用体系建设等4项完成数为0,原因为我单位预算编制不够科学。(详见附件3)

今后工作中,我单位将严格根据《行政单位财务规则》、《中华人民共和国预算法》要求结合本部门实际工作,科学、合理的编制部门预算。将严格履行预算追加手续。

二、部门预算执行中存在的问题

1、项目支出无预算。2018年项目支出预算数72.81万元,实际支出195.86万元,其中招商经费等4个项目无预算支出147.78万元。

整改措施:1、2018年招商经费共计支出130.61万元,由区财政局每年统一做招商经费预算,不需要我单位自行做部门预算。2、“以奖代补”奖励资金我单位于2017年12月收到该笔奖励资金,2017年12月已转账,但区会计核算中心会计将此笔账目计入2018年1月。3、“引江济淮工程建设费”,我单位于2018年8月3日收到区国土分局来函要求区引江济淮办转账,于2018年8月6日给区政府打报告要求解决此笔费用,区政府于8月7日批复区财政局办理,由于区财政局不同意将此笔费用转入田家庵区引江济淮领导小组办公室账户,只同意将此笔费用转入区发改委账户,我单位收到此笔款后于2018年8月13日将此笔费用转账。由于2018年8月部门预算编制已完成,故无法进行编制预算。今后将严格履行预算追加手续。(详见附件4)    2、同一经费支出核算科目不一致。4月7#凭证区发改委支付购买服务人员工资11928.28元计入“基本支出-商品和服务支出一劳务费”,其余月份计入“项目支出一购买服务人员工资”。

整改措施:因报账员业务不熟悉与会计沟通有误,导致部分账目入账错误,已于2019年7月5日函告区会计核算中心,请其按照要求将该笔账目重新调整。区会计核算中心会计表示由于预算支出年底已结转成零,故无法进行调整。并提供了情况说明。今后我单位将加强单位报账人员财务知识学习,加强与区会计核算中心代账会计沟通,严格执行财务制度规定,按照《会计基础规范》的要求核算支出项目,规范费用归集按规定列支渠道列支。(详见附件5)

三、财政财务收支管理过程中存在的问题

1、列支票据不合规。(1)发票无明细或无后附清单。如1月2#凭证购绿植960元,4月15#凭证招商差旅费中无锡、上海住宿费发票3236元,9月21#凭证招商差旅费中接待浙江海创公司住宿费发票1553元,以上发票既无票面明细也无清单附后。(2)原始凭证不完整。1月8#凭证、4月5#凭证、6月5#凭证等购食用油、牛奶1050元看望贫困户无具体的被看望对象名单;部分点菜单为热敏纸打印未复印作为原始凭证备查模糊不清,如1月7#凭证等。(3)原始凭证之间不合逻辑。12月11#凭证招商差旅费中苏州住宿费1620元,差旅费报销单和审批单均为4人,而发票上开具房间数为5间。

整改措施:原始凭证之间不合逻辑原因为招商差旅费中住宿有一人为客商,而差旅费报销单和审批单上未体现出客商姓名,故差旅费报销单和审批单均为4 人,而发票上开具房间数为5间。以后工作中将此类情况附详细说明。

单位财务人员严格把好报销票据审核关。要求所有报销票据必须有经办人、审批人签字外,还要审核其是否有发票明细或后附清单、原始凭证是否完整以及是否符合逻辑。对不合规票据,一律不予报销;对记载不准确、不完整的票据,予以退回,并要求按照国家统一的会计制度的规定更正、补充。

2、超标准支付出差补助。7月2#凭证2人去合肥培训,2天的市内交通补助应为320元,实际支付360元,多支付40元。

整改措施:我单位工作人员已于2019年7月3日将超标准支付的出差补助40元上交至区财政非税账户,并对审核把关人员进行了严肃批评。杜绝此类现象再次发生(详见附件6)

3、其他应付款长期未清理。如企业事务支出525.82万元,土地征地费-512.86万元,华源矿用水泵厂9.88万元,赞助费8万元,田一建-1万元等多项往来账长期未清理。

整改措施:我单位已于2018年5月根据《淮南市审计局审计报告》(淮审经责(2017)58号)反映问题中提出的“五是经信委、教育局、民政局、发改委、环保局、农林局安成经济开发区等单位有的往来账项长期未清理,有的专项结余结转资金较大”,我单位及时梳理账目中其他应付款具体事项、金额、发生应付款时间,并联系时任会计,说明发生应付款原因,应付款未清理原因(附表)。并于2018年5月24日发函至区财政局,请区财政局将我单位往来账按要求清理。截止目前,区财政局尚未清理。(详见附件7)    4、未严格落实固定资产登记制度。1月2#凭证以奖代补资金购买笔记本电脑和台式电脑30台12.48万元,发放至15个乡镇街道园区单位,其中13家接收单位均未计入固定资产账目。

整改措施:我单位已于4月24日将《关于以奖代补资金购买笔记本电脑未列入固定资产的督办函》发至各乡镇、街道、园区,督促其立即整改,将所发电脑进行账务处理并录入行政事业单位国有资产管理系统,并上报整改成效。截至5月13日,14家载体单位均已入账。仅安成经济开发区因资产系统与账务系统不一致导致无法登帐,目前正与相关技术人员联系,处理好后即可入账,并提供了情况说明。我单位将继续跟踪其落实情况。(详见附件8)

 

 

2019年7月9日

 

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