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索引号 : 003057045/201810-00017 组配分类:审计结果 (160200)
名  称:田区审计局 发布机构:田家庵区审计局
发布日期:2018-09-24 16:02 生效时间 :2018-09-24
来  源:田家庵区审计局 关键词 :

关于淮南市田家庵区第十八小学书记汤敏同志、原校长鞠子汉同志任期经济责任履职情况审计报告

根据《中华人民共和国审计法》第二十五条、《党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定》中办【2010】32号和《印发(关于推进“四个全覆盖”强化权力运行制约和监督的实施意见)的通知》田办发【2015】27号的要求,淮南市田家庵区审计局派出审计组于2018年5月18日至6月22日对淮南市田家庵区第十八小学书记汤敏同志、原校长鞠子汉同志任期经济责任履行情况进行了审计。田家庵区第十八小学和书记汤敏同志、原校长鞠子汉同志对其提供有关资料的真实性、完整性负责,并对此作出了书面承诺。审计工作得到了淮南市田家庵区第十八小学和书记汤敏同志、原校长鞠子汉同志的积极支持配合。区审计局的责任是依法独立实施审计并出具审计报告。

一、单位基本情况

(一)机构和人员编制情况

淮南市田家庵区第十八小学(以下简称“十八小”)是区财政全额拨款的一级预算单位,职级为正科级单位。实施小学义务教育,促进基础教育发展,小学学历教育。“三定方案”核定事业编制81名,实有事业编制72人,合同工3人。

(二)书记汤敏同志、原校长鞠子同志汉任职期间情况

1、2014年6月-2017年6月财务收支情况

2014年6月-2017年6月,财务收入合计4,675.97万元,其中:财政拨款收入4,671.97万元,其他资金收入4.00万元。财务支出合计4,632.60万元,其中:工资福利支出1,355.87万元,商品和服务支出515.90万元,对个人和家庭的补助支出1,065.64万元,基本建设支出142.04万元,其他资本性支出1,541.75万元,项目支出11.40万元。节余43.37万元。

3、资产负债情况

截止2017年6月30日,资产合计1314.08万元,其中:货币资金61.17万元,其他应收款62.97万元,固定资产1,189.10万元,无形资产0.84万元;负债48.28万元,其中:其他应付款48.28万元;净资产合计1,265.80万元,其中:财政拨款结转73.86万元,其他资金结转结余2.00万元,资产基金1,189.94万元。

(三)审计范围和方法

本次审计以书记汤敏同志、原校长鞠子汉同志守法、守纪、守规、尽责情况为重点,以书记汤敏同志、原校长鞠子汉同志任职期间财务收支以及有关经济活动的真实、合法和效益为基础,重点审计了2014年6月-2017年6月的重大经济事项、财务收支、内控制度等方面的情况,对重要事项进行了必要的延伸和追溯。

本次审计了十八小财务会计资料及其他相关资料,查阅了书记汤敏同志、原校长鞠子汉同志提交的履行经济责任情况的书面报告和有关文件材料。

二、书记汤敏同志、原校长鞠子汉同志履行经济责任的主要业绩和总体评价

书记汤敏同志任职期间,在上级主管部门的领导和支持下,认真履行职责,重点抓了以下工作:1、十九大期间,开展系列主题活动,组织党员收看大会实况,召开主题为“新时代、有作为、敢担当”学习十九大精神专题会;2、开展业务大比拼—无生上课展示、进行“对照党章党规找差距”活动;3、参加区市师德征文活动等。

原校长鞠子汉同志任职期间,在上级主管部门的领导和支持下,认真履行职责,重点抓了以下工作:1、规范管理,依法治校,提升教育教学质量;2、安全教育,紧抓不放;3、强化教育,全面育人。

三、书记汤敏同志、原校长鞠子汉同志任职情况审计结果

(一)重大经济决策执行情况

2014年6月-2017年6月,书记汤敏同志、原校长鞠子汉同志任职期间,能贯彻落实上级有关经济工作方针政策,对重大经济事项能够坚持科学决策、民主决策。如对资金支出等基本上能经过集体研究。但也存在一些需要完善的地方。

1、2016-11-14#1人到蚌埠办事(5月27日至28日)676.00元,报销单未注明办事内容。

2、2016-1-4#马鞍山培训2,958.00元,差旅费报销单反映是1人,附件反映是2人的住宿和往返费用。

(二)预算执行和其他财政财务收支的真实、合法和效益情况

1、书记汤敏同志、原校长鞠子汉同志任职期间,十八小会计资料基本上能够真实完整地反映单位财务收支情况,未发现全年预算超支情况。

2、“三公经费”支出管理情况:

金额单位:元

 

2014年6月-2017年6月,培训费支出超预算。

(三)内部控制制度执行中存在问题。

书记汤敏同志、原校长鞠子汉同志任职期间,根据单位实际情况组织人员制定和完善了单位内部控制制度,包括:理财领导小组制度、义保经费支出校长一支笔审批制度、财务公开制度、学校财产管理制度等。对单位的重大经济决策事项规定了处理程序、明确了职责。但在执行过程中,也出现了一些问题:

1、原始凭证附件不全,如:

(1)2017-6-5#支付空调清洗及配件修理4,760.00元,无相关清单。

(2)2017-4-12#维修课桌椅14,080.00元,无维修清单。

(3)2015-4-10#2人3个月市内通勤费500.00元,附件为支付公交公司充值卡,无办事内容,出差事由。

以上事项不符合《会计基础工作规范》“第三章第二节第四十八条第三:购买实物的原始凭证,必须有验收证明。第五十条会计机构、会计人员要根据审核无误的原始凭证填制记帐凭证。”的规定。

2、会计核算方面的问题

(1)2017-4-8#付空调配件维修费4,800.00元,在培训费科目列支,应计入维修(护)费。

(2)2016-2-16#付科普体验馆相关设备2,133,800.00元,在“其他资本性支出-物资储备”列支,应计入固定资产。

(3)2015-8-6#付淮南市供电公司电费30,000.00元,附件反映为预付电费款,不应计入经费支出,应计入其他应收款。

(4)2015-8-5#展品制作费569,019.60元,在其他资本性支出-其他资本性支出列支,应计入固定资产。

(5)2015-8-4#、2015-11-16#、2016-2-4#共付管道工程款220,000.00元,验收完毕,在经费支出列支,应计入固定资产。

(6)2015-6-10#汽车维修费2,970.00元,在差旅费列支,应计入公务用车维护费。

(7)2015-4-8#汽车维修费4,575.00元,在差旅费列支,应计入公务用车维护费。

(8)2014-10-6#付购卫生用品及日用品7,207.50元,2014-12-16#购擦手纸、大盘纸6,200.00元,2015-2-6#购办公用品和五金电料13,305.00元,2015-10-11#购毛巾、84消毒液、卫生用具、五金电料等12,646.00元,未计存货,无存货入库和领用手续。

以上事项不符合《事业单位会计制度》“第一部分七(一)事业单位应当按照本制度的规定设置和使用会计科目。”的规定。

对上述问题,原校长鞠子汉同志全面负责学校行政工作,应负主要领导责任。。

六、审计建议

1、科学合理编制预算,严格执行各项内部控制制度,加强各项收支的审批和管理。

按照《中华人民共和国预算法》的有关规定,提高预算编制的科学性和预测性。严格执行预算及相关内部控制制度,严格支出的审批、管理,提高资金使用效率。

2、加强会计基础工作。要按照《会计基础工作规范》、《行政事业单位内部控制规范(试行)》、《行政事业单位会计制度》,建立健全会计核算制度,保证单位财务核算真实完整。

3、根据国家有关法律法规和部门规定及十八小制定的有关内控制度,强化内部控制。

4、切实加强审计整改。踢区第十八小学要认真贯彻执行淮南市人民政府《关于进一步加强审计工作的意见》(淮府[2015]51号),落实本次审计中发现问题的整改措施,切实抓好审计整改工作。

对本次审计发现的问题,请区第十八小学自收到本报告之日起60日内,将整改情况书面报告区审计局。我局将跟踪整改情况,并将审计结果及有关整改情况上报区委、区政府。

区第十八小学和汤敏同志、鞠子汉同志如对本报告有异议,自收到本报告之日起30日内,向田家庵区人民政府或淮南市审计局申诉。

2018年9月24日

 

 

 

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