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索引号 : 003057045/201810-00008 组配分类:审计结果 (160200)
名  称:田区审计局 发布机构:田家庵区审计局
发布日期:2018-09-25 15:31 生效时间 :2018-09-25
来  源:田家庵区审计局 关键词 :

关于淮南市田家庵区舜耕镇卫生院原院长宫家好同志任期内经济责任履行情况的审计报告

根据《中华人民共和国审计法》第二十五条、《党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定》中办发【2010】32号和《印发(关于推进“四个全覆盖”强化权力运行制约和监督的实施意见)的通知》田办发【2015】27号的要求,淮南市田家庵区审计局派出审计组于2018年4月27日至6月27日,对淮南市田家庵区舜耕镇卫生院原院长宫家好同志任期内(2015年1月-2018年2月)经济责任履行情况进行了审计。田区舜耕镇卫生院原院长宫家好同志对其提供有关资料的真实性、完整性负责,并对此作出了书面承诺。审计工作得到田区舜耕镇卫生院原院长宫家好同志的积极支持配合。

一、基本情况

(一)单位基本情况

舜耕镇卫生院为基层公益性一类医疗卫生事业单位,隶属于田区卫计委行政部门管理,主要职能是承担预防保健等公共卫生服务和一般常见病的基本医疗服务。舜耕镇卫生院位于田家庵区六里站北100米,法人代表:宫家好。经费来源:差额拨款单位。机构类型:医疗卫生事业单位。承办单位:淮南市田家庵区卫生计划生育委员会。2017年编制数12人,实有编制6人,省招募1人,院内自聘人数7人,舜耕镇卫生院退休人员10人,地段医院退休人员22人(每月财政拨付工资由舜耕镇卫生院负责发放)。

舜耕镇卫生院辖区内管理人口13726人,设有1个村卫生室,4个社区卫生服务站分别是:姚北村卫生室,前锋社区卫生服务站,下陶社区卫生服务站,鈡郢社区卫生服务站,青丰社区卫生服务站,卫生室和社区服务站均一体化管理。

(二)宫家好同志任职情况

2015年至2017年宫家好同志担任舜耕镇卫生院院长,负责单位全面工作。

(三)2015年1月至2018年2月财务收支情况

2015年1月至2018年2月,收入合计8,013,940.86元,其中:财政补助收入3,145,914.80元,医疗收入1,040,034.05元,财政拨款收入3,827,249.07元,其他收入46.94元,专项收入696.00元;支出合计7,596,608.86元,其中: 医疗卫生支出7,561,608.86元,财政基建设备补助支出18,200.00元,其他支出16,800.00元。2015年1月至2018年2月收支累计余额为417,332.00元。

(四)资产、负债及净资产情况

截至2018年2月末,资产合计2,646,521.00元,其中:其它应收款1,010,475.66元,库存物资16,096.34元,零余额账户用款额度15,000.00元,固定资产净额1,604,949.00元;负债合计241,407.43元,其中:应付账款22,989.90元,预收医疗款64,032.30元,应付社会保障费117,557.32元,其他应付款36,827.91元;净资产合计2,405,113.57元,其中:固定基金1,604,949.00,事业基金48,399.81元,财政补助结转(余)718,163.52元,本期结余-43,565.80元,分配结余77,167.04元。

(五)审计范围和方法

本次审计以田区舜耕镇卫生院原院长宫家好同志守法、守纪、守规、尽责情况为重点,以田区舜耕镇卫生院原院长宫家好同志任职期间财政财务收支以及有关经济活动的真实、合法和效益为基础,重点审计了2015年1月至2018年2月的重大经济事项、财务收支、内控制度等方面的情况,对重要事项进行了必要的延伸和追溯。

本次审计了田区舜耕镇卫生院财务会计资料及其他相关资料,查阅了田区舜耕镇卫生院原院长宫家好同志提交的履行经济责任情况的述职报告和有关文件材料,听取了田区舜耕镇卫生院原院长宫家好同志本人和内部工作人员的情况介绍和意见。

二、履行经济责任的主要业绩和总体评价

在区卫计委党委、上级主管部门的领导下,宫家好同志能带领全院干部职工,开拓创新,与时俱进,创造性地开展工作,较好地完成了各项工作任务。努力搞好医疗工作,强化考核,促进各项规章制定的落实,使医疗安全得到了有力保障。几年中未发生医疗差错和医疗事故;搞好公共卫生,提高全镇人民健康水平,建立居民档案15000人,建档率到达100%,组织技术人员携带B超、心电图、化验等设备下村为辖区65岁以上老人、高血压病人、糖尿病人、精神病人及孕产妇进行了免费体检。高血压、糖尿病每年安排4次免费随访。2017年对原房屋进行了改建,增设了妇保室、儿保室来扩大公共卫生服务项目;村卫生室实施药品零差价和搞好公共卫生工作,村卫生室校验工作也已经圆满完成。

但审计也发现,田区舜耕镇卫生院原院长宫家好同志任职期间在财务及内控制度等管理方面还存在一些问题。

三、审计中存在的问题

(一)财务收支中存在的问题

1、2016年及2017年购买办公用品大部分从宿迁宜彩商贸有限公司采购,无合同,无询价记录。如:2016年11月24 日转账支付宣传处方及健康档案15,150.00元,开票单位宿迁宜彩商贸有限公司。

2、电费发票抬头与报销单位不符:2015年至2018年报销的电费发票的抬头为葛新兰,非田区舜耕镇卫生院。

3、医疗收入未及时做到日清日结:如2017年6月29 日  11#凭证6月份门诊收入存银行34,588.00元,收款时间为2017.5.25——2017.6.24,未做到现金日清日结。

上述事项不符合《中华人民共和国会计法》第十四条:“会计机构、会计人员必须按照国家统一的会计制度的规定对原始凭证进行审核,对不真实、不合法的凭证有权不予接受……”及第四条“单位负责人对本单位的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责。”的规定。

(二)卫生院财产管理使用情况

1、资产管理

达到资产标准未计入无形资产管理,如2015年3月25日4#凭证付工资软件2,980.00元,未计入无形资产。

2、工程项目无第三方审计报告。

2015年12月16日3#凭证转账分别支付门诊标准化建设,支付维修费25,367.00元,14,628.80元,无决算报告,第二笔支出无合同。

(三)往来款项挂账未处理

其他应付款中应付村卫生室4,000.00元,村卫生室运转经费2,000.00元,村卫生室药品零差率补助16,065.00元。挂账两年以上未拨付。

(四)2015年末结转中存在待分配结余77,167.04元,形成原因不明。

(五)预算执行情况

提供2016年、2017年田区舜耕镇卫生院预算分别为467,377.00元、1,642,452.00元,两年度报表支出分别是2,231,717.80元、2,452,674.09,未提供决算报表,预算支出金额与年度报表支出金额相差较大。

对上述问题,田区舜耕镇卫生院原院长宫家好同志应负领导责任。

四、审计建议

(一)加强资产的管理。要严格执行相关法规,制度的规定,全面、及时地反映资产增减变动情况,处置资产时要按照有关规定履行审批手续。

(二)进一步加强会计基础工作,提高管理水平。要进一步按照《会计基础工作规范》、《事业单位会计准则》等要求规范田区舜耕镇卫生院的会计行为,正确使用会计科目,加强对报销发票、单据等的审核,及时清理核对往来,正确核算收入支出,真正体现财务反映和监督的两大职能作用。

(三)加强资金管理,医疗现金收入应日清日结,及时缴存银行。依据《现金管理暂行条例》第四条收入现金应及时送存银行,企业的现金收入应于当天送存开户银行,确有困难的,应由开户银行确定送存时间。

(四)往来款项应及时进行清理,拨付给村卫生室的款项应及时拨付。

     (五)加强年度预算收支,严格执行《中华人民共和国预算法》,

坚持“先有预算、后有支出”的原则,把预算的刚性约束贯穿于预算执行全过程,严格按批准的预算安排支出,严格按《预算法》规定调整预算,自觉维护预算的严肃性。

(六)认真做好审计整改工作。

淮南市田家庵区舜耕镇卫生院要认真贯彻执行淮南市人民政府《关于进一步加强审计工作的意见》(淮府[2015]51号),落实本次审计中发现问题的整改措施,切实抓好审计整改工作。

对本次审计发现的问题,请淮南市田家庵区舜耕镇卫生院自收到本报告之日起60日内,将整改情况书面报告区审计局。我局将跟踪整改情况,并将审计结果及有关整改情况上报区委、区政府。

淮南市田家庵区舜耕镇卫生院和宫家好同志如对本报告有异议,自收到本报告之日起30日内,向田家庵区人民政府或淮南市审计局申诉。

 

 

 

 

 

2018年9月25日

 

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